IRPJ e CSLL: Atualização de acordo com a Instrução Normativa nº 1.700/2017

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Roteiro curso:

O CRCRS em parceria com o SESCON-RS, com o objetivo de desenvolver profissionais e empresários do setor de serviços contábeis no Rio Grande do Sul, promovem em conjunto este curso

Carga Horária: 6h
Instrutor: Paulo Nadir Rosa de Moura, graduado em Ciências Contábeis e Direito, especialista em Administração Financeira e Direito Tributário, mestrando em Direito da Empresa e dos Negócios, através da UNISINOS, profissional com larga experiência na área fiscal de grandes empresas dos ramos do comércio atacadista e varejista, da indústria e da prestação de serviço, consultor tributário, professor convidado na UNISINOS, na Faculdade Brasileira de Tributação – FBT/INEJE e na UNIRITTER.
Objetivo: O presente curso básico tem por escopo atender uma demanda crescente por formação teórica e prática atualizada, já considerando as disposições da nova IN RFB 1.700, publicada em março de 2017, quanto aos procedimentos que devem ser observados pelos profissionais da área tributária e contábil na apuração do IRPJ e da CSLL de empresas tributadas com base no lucro real e no lucro presumido.
Público alvo: Profissionais das áreas tributária e contábil.
Programa: 1. Introdução
1.1. Formas de tributação admitidas
1.2. Pessoas jurídicas obrigadas ao Lucro Real
1.3. Formalização da tributação com base no Lucro Real ou Lucro Presumido
1.4. Regime de reconhecimento das receitas e despesas
1.5. Deduções
2. Entendendo o Lucro Real trimestral
2.1. Base de cálculo do IRPJ/CSLL
2.2. Adições obrigatórias
2.3. Exclusões admitidas
2.4. Compensações permitidas
2.5. Alíquotas
2.6. Adicional do IRPJ
2.7. Obrigatoriedade de escrituração do Lalur face a instituição do e-Lalur
2.8. Regras para apuração e compensação do prejuízo fiscal e da base negativa da CSLL
2.9. Exemplos
3. Entendendo o Lucro Real anual
3.1. Estimativas mensais com base na receita bruta
3.2. Aplicação de percentuais nas atividades diversificadas
3.3. Valores que não integram a base de cálculo estimada
3.4. Suspensão ou redução do IRPJ e CSLL mensais
3.5. Balanço em 31 de dezembro
3.6. Saldo (positivo/negativo) de IRPJ/CSLL em 31 de dezembro
3.7. Exemplos
4. Entendendo o Lucro Presumido
4.1. Base de cálculo
4.2. Percentuais de presunção sobre a receita bruta e demais receitas
4.3. Adoção do regime de caixa
4.4. Deduções permitidas
4.5. Alíquotas
4.6. Exemplos
5. Outros pontos de atenção
5.1. Retenções na fonte
5.2. Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP
5.3. Escrituração do Lalur – Parte A e Parte B
5.4. Distribuição de lucros e dividendos – tratamento fiscal
6. Análises comparativas
6.1. Lucro Real trimestral versus Lucro Presumido trimestral
6.2. Lucro Real: mensal versus trimestral
6.3. Lucro Real: faturamento mensal versus balancete acumulado de suspensão/redução
6.4. Vantagens e desvantagens de cada regime
6.5. Exemplos

Obs: Trazer calculadora.

Roteiro:
Data
Local
Horário
 
16/05/2017Sapiranga13h às 19hinscrevase3
18/05/2017Gravataí13h às 19hinscrevase3
23/05/2017Guaíba13h às 19hinscrevase3
25/05/2017Esteio13h às 19hinscrevase3
31/05/2017Montenegro13h às 19hinscrevase3
01/06/2017Vacaria13h às 19hinscrevase3
02/06/2017Caxias do Sul13h às 19hinscrevase3
05/06/2017Santa Maria13h às 19hinscrevase3
06/06/2017Pelotas13h às 19hinscrevase3
08/06/2017Cachoeira do Sul13h às 19hinscrevase3
12/06/2017Sananduva13h às 19hinscrevase3
13/06/2017Frederico Westphalen13h às 19hinscrevase3
14/06/2017Carazinho13h às 19hinscrevase3
22/06/2017Marau13h às 19hinscrevase3
28/06/2017Soledade13h às 19hinscrevase3
29/06/2017Bento Gonçalves13h às 19hinscrevase3
Investimento: Profissionais da contabilidade em situação regular no CRCRS e estudantes da área contábil R$ 80,00
• Associados do SESCON-RS em dia com suas contribuições R$ 100,00
• Representados do SESCON-RS em dia com suas contribuições R$ 150,00
Informações: • As inscrições devem ser realizadas antecipadamente. Não serão realizadas inscrições no local do curso;
• A apostila deste curso estará disponível para download após a confirmação da inscrição do curso;
• Os certificados serão emitidos e disponibilizados apenas por meio digital, nos sites do CRCRS e do SESCON-RS;
• Após a realização da sua inscrição, aguarde instruções quanto a confirmação da vaga e pagamentos;
• O CRCRS e o SESCON-RS, reservam-se o direito de cancelar este curso, caso não obtenham o número mínimo de participantes previsto. Neste caso, se pagamentos já tiverem sido realizados, poderão ser transformados em créditos para outros cursos ou reembolsados.
Importante: • Sua inscrição é pessoal e intransferível. Por essa razão, ao realizar a inscrição informe os dados do participante.
• Não será permitida a participação de pessoas que não realizaram a inscrição antecipadamente.
• Caso precise substituir o participante entre em contato com o SESCON-RS. A substituição do participante está sujeita a verificação da situação cadastral junto ao CRCRS e/ou SESCON-RS.
Realização:
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